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【作者:web管理员 | 发布时间:2012-05-24 00:00:00 | 点击数:

一、科研项目经费决算会签流程
1、科研项目负责人根据项目结题需要向科技处提出申请,由科技处审核项目结题审计类型。
2、科研项目负责人将项目决算报表报学校计财处审核签章后,在规定上报决算截止日的10个工作日前,将资料报送审计处。(注:若结题类型属于审签分类表中界定的一般项目只需由计财处负责出具科研项目经费财务决算报告,即会签工作到此结束。)
3、审计处收到资料后应及时进行审查,如发现审计资料不齐全、不准确,应及时通知项目负责人在规定的时间内补充或完善相关资料。
4、审计处原则上自收到完整的科研项目经费决算会签资料后5个工作日内完成会签工作并签章,同时做好会签资料的登记备案工作,全部资料退还送审人。
5、科研项目负责人将决算会签资料送至科技处签章,会签工作结束。
二、学校自审科研项目经费审计流程
1、根据科技处出具的审计委托书及科研项目负责人提供的审计所需材料,及时立项,制定审计计划。
2、根据科研项目具体审计事项,选派审计人员组成审计组,指定审计项目负责人。
3、审计组实施审计,编制审计工作底稿。
4、实施审计后,在对审计工作底稿及相关资料进行综合分析的基础上,撰写审计报告初稿。
5、经审计组讨论,由审计组长复核审计报告。
6、审计报告经审计组长审核后,送达科技处及科研项目负责人征求意见。科技处及科研项目负责人需在十个工作日内向审计组反馈意见,否则视为无异议。
7、结合反馈意见,出具正式审计报告。
8、审计报告主送科技处,抄送科研项目负责人。
9、在审计项目终结后,归纳整理好有关项目的档案资料,年终根据学校有关规定移交档案室统一归档管理。
三、委托社会中介机构科研项目经费审计流程
1、科研项目负责人根据项目结题需要向科技处提出申请并报送相关材料,科技处审核项目结题审计类型,审计处牵头联系并委托中介机构,根据实际需要签订委托合同。严禁项目负责人绕过科技处与审计处私自联系委托中介机构。
2、确定中介机构后,科研项目负责人向中介机构审计组提供相关的资料,审计组实施审计工作。
3、社会中介机构原则上应在实施审计后20天内出具审计报告征求意见稿,征求项目负责人和审计处意见后,出具正式审计报告。
4、审计报告经项目负责人和审计处等签章同意后,根据委托合同约定,办理审计费用支付手续,审计费用从被审项目的科研项目经费中列支。
5、在审计项目终结后,科研项目负责人将有关项目的审计资料留存审计处,审计处年终根据学校有关规定移交档案室统一归档管理。
附:科研项目经费审计所需要的资料
(一)科研项目经费决算会签所需要的资料:
1.科研项目立项批复文件及下达的项目预算;
2.相关财务会计资料;
3.科研项目经费支出明细表和固定资产清单;
4.经财务部门签字盖章确认的科研项目经费决算报告;
5.其他相关资料。
(二)自审和委托中介机构审计项目所需要的资料:
1.科研项目立项批复文件及下达的项目预算;
2.科研项目合同书或项目任务书;
3.有对外协作项目的,提供对外协作合同书以及合作单位经费开支情况说明;
4.项目实施中相关的其他协议(采购合同、加工协议等);
5.项目经费使用的会计报表、账簿、凭证;
6.项目经费使用总结材料;
7.自筹经费来源和使用情况说明;
8.科研项目结题报告;
9.其他相关资料。
附图 兴发娱乐科研项目经费审计流程